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Cash deposit limit rule: इनकम टैक्स विभाग के नए नियम के अनुसार इस से ज्यादा नगद नहीं जमा करा सकते खाते में

Cash deposit limit rule: आर्थिक मामलों में सतर्कता बरतना बेहद ज़रूरी है, खासकर जब बात बचत खाते में नकद जमा करने की हो। आयकर अधिनियम ने नकद जमा पर सीमाएँ और नियम निर्धारित किए हैं, ताकि पारदर्शिता बनी रहे और काले धन का उपयोग रोका जा सके। यहाँ हम आपको नकद जमा सीमा और इसके प्रभाव के बारे में सरल और स्पष्ट जानकारी दे रहे हैं।

Cash deposit limit rule

वार्षिक सीमा: आयकर अधिनियम के अनुसार, एक वित्तीय वर्ष में एक व्यक्ति अपने बचत खाते में ₹10 लाख तक जमा कर सकता है। यह सीमा सभी बचत खातों को मिलाकर होती है, चाहे वे विभिन्न बैंकों में हों।

दैनिक सीमा: एक दिन में आप अपने बचत खाते में ₹1 लाख तक जमा कर सकते हैं। हालाँकि, आप कभी-कभी ₹2.5 लाख तक भी जमा कर सकते हैं, जब तक कि यह बार-बार न हो।

मासिक निगरानी: मासिक नकद जमा के लिए कोई विशेष सीमा नहीं है, लेकिन लगातार बड़ी मात्रा में जमा करना आयकर अधिकारियों का ध्यान आकर्षित कर सकता है। यदि आप बार-बार जमा करते हैं तो इसकी जांच की जा सकती है।

लेनदेन का प्रकारनकद लेनदेन सीमाअधिनियम
चालू खाते₹5 लाख से ₹100 करोड़ प्रति माहविभिन्न बैंकों के लिए अलग-अलग।
नकद लेनदेन (धारा 269ST)₹2 लाख प्रति दिन₹2 लाख से अधिक नकद लेनदेन निषिद्ध।
अचल संपत्ति (धारा 269SS)₹20,000 से अधिक नकद भुगतान की अनुमति नहींनकद प्राप्त राशि के बराबर जुर्माना।
नकद उपहार₹50,000 तक प्रति वित्तीय वर्षकरीबी रिश्तेदारों से मिले उपहार कर मुक्त।
सावधि जमा₹1.5 लाख प्रति वित्तीय वर्षकर-बचत सावधि जमा के लिए।
क्रेडिट कार्ड बिल भुगतान₹50,000 प्रति दिनविभिन्न बैंकों के लिए अलग-अलग।

रिपोर्टिंग और परिणाम

बैंक और वित्तीय संस्थान आयकर अधिनियम, 1962 की धारा 114बी के तहत निर्धारित सीमाओं से अधिक जमा होने पर आयकर विभाग को सूचित करने के लिए बाध्य हैं। यह प्रक्रिया बड़े नकद लेनदेन की निगरानी में मदद करती है और यह सुनिश्चित करती है कि ये धनराशियाँ वैध स्रोतों से हैं।

सीमा पार करने पर क्या होगा?

यदि आप एक वित्तीय वर्ष में ₹10 लाख की वार्षिक सीमा से अधिक जमा करते हैं, तो बैंक आयकर विभाग को सूचित करेगा। हालाँकि, इस अधिक जमा राशि पर तुरंत कर नहीं लगाया जाएगा, लेकिन आपको इनकी उत्पत्ति का प्रमाण देना पड़ सकता है। स्वीकार्य प्रमाण में घरेलू बचत, उपहार, या परिवार के सदस्यों से ऋण शामिल हो सकते हैं। इसके लिए आपको दाता का पैन कार्ड या रसीद दिखानी पड़ सकती है।

कराधान और अनुपालन

नकद निकासी और टीडीएस

आयकर अधिनियम की धारा 194एन नकद निकासी पर स्रोत पर कर कटौती (TDS) के नियमों को नियंत्रित करती है:

  • एक वित्तीय वर्ष में ₹1 करोड़ से अधिक की निकासी पर 2% टीडीएस लगता है।
  • जिन व्यक्तियों ने पिछले तीन वर्षों से अपने आयकर रिटर्न दाखिल नहीं किए हैं, उनके लिए ₹20 लाख से अधिक की निकासी पर 2% टीडीएस और ₹1 करोड़ से अधिक की निकासी पर 5% टीडीएस लागू होता है।

व्यवसायिक जमा

व्यवसायों के लिए, आयकर रिटर्न में घोषित कारोबार के अनुरूप नकद जमा, धारा 44AD/44ADA के तहत आमतौर पर दंड से मुक्त होते हैं। लेकिन, व्यापारिक गतिविधियों से असंबंधित जमा राशि की धारा 68 के तहत जाँच हो सकती है, जिसके परिणामस्वरूप 60% कर, 25% अधिभार, और 4% उपकर लगाया जा सकता है यदि आय का स्रोत सत्यापित नहीं होता है।

अन्य नकद लेनदेन सीमाएँ

चालू खाते

व्यवसायों के लिए, चालू खातों में नकद जमा की सीमाएँ आम तौर पर बचत खातों की तुलना में अधिक होती हैं। उदाहरण के लिए:

  • SBI: प्रति माह ₹5 लाख से ₹100 करोड़ तक जमा की अनुमति देता है।
  • HDFC: प्रति माह 60 लाख या औसत मासिक शेष राशि का दस गुना, जो भी अधिक हो, की अनुमति देता है।

नकद लेनदेन और अचल संपत्ति

धारा 269ST के तहत नकद लेनदेन की दैनिक सीमा ₹2 लाख है। अचल संपत्ति के लेनदेन के लिए, धारा 269SS के तहत ₹20,000 से अधिक की नकद भुगतान की अनुमति नहीं है, और यदि इसका उल्लंघन किया जाता है तो इसके परिणामस्वरूप प्राप्त की गई नकद राशि के बराबर जुर्माना लगाया जा सकता है।

उपहार और सावधि जमा

  • नकद उपहार: एक वित्तीय वर्ष में ₹50,000 तक के नकद उपहार कर-मुक्त होते हैं। करीबी रिश्तेदारों से मिले उपहार किसी भी राशि के लिए कर मुक्त होते हैं।
  • सावधि जमा: आप प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक कर-बचत सावधि जमा में निवेश कर सकते हैं और संभावित कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

क्रेडिट कार्ड बिल भुगतान

क्रेडिट कार्ड बिलों के नकद भुगतान के लिए भी सीमाएँ होती हैं। उदाहरण के लिए:

  • SBI: दैनिक सीमा ₹50,000।
  • HDFC: प्रति लेनदेन सीमा ₹49,000।

निष्कर्ष

नकद जमा की सीमाओं और संबंधित नियमों के बारे में जानकारी रखना प्रभावी वित्तीय प्रबंधन और अनुपालन के लिए महत्वपूर्ण है। आयकर विभाग की कड़ी निगरानी अवैध गतिविधियों को रोकने में मदद करती है और यह सुनिश्चित करती है कि वित्तीय लेनदेन पारदर्शी रहें। इन दिशानिर्देशों का पालन करके आप अपने वित्त को सुरक्षित रख सकते हैं और संभावित कानूनी समस्याओं से बच सकते हैं।

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